Guvernul Romaniei
| | Ordonanta nr. 15/1996
din 23/01/1996 Versiune actualizata la data de 22/11/2004
privind intarirea disciplinei financiar-valutare@
| |
___________
@Text actualizat la data de 22.11.2004 avandu-se in vedere urmatoarele acte:
- Legea nr. 131/1996
- O.U.G. nr. 10/1997
- O.G. nr. 26/1997
- O.U.G. nr. 82/1999
- O.G. nr. 34/2003
- Legea nr. 237/2003
- O.G. nr. 94/2004
- Legea nr. 507/2004.
In temeiul prevederilor art. 107 alin. (1) si (3) din Constitutie, precum si ale art. 1 lit. b) din Legea nr. 130/1995 privind abilitarea Guvernului de a emite ordonante,
Guvernul Romaniei emite urmatoarea ordonanta:
Art. 1. -
(1) Agentii economici care detin valuta in cont si au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligati ca intr-un termen de 5 zile lucratoare sa o schimbe in lei pentru achitarea datoriilor respective, cu exceptia cazurilor in care exista obligatii de plata la extern cu scadenta de pana la 30 de zile, pentru importuri de productie si investitii, precum si pentru achitarea ratelor de credit si a dobanzilor aferente imprumuturilor externe angajate.
(2) Disponibilitatile in lei obtinute ca urmare a aplicarii prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, in urmatoarea ordine:
a) plati pentru salarii;
b) plata energiei electrice, termice si a gazelor naturale;
b) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992, republicata.@
___________
@Alineatul 2 a fost modificat prin articolul unic pct. 1 din Legea nr. 131/1996.
Art. 2. -
(1) Agentii economici au obligatia de a prezenta societatilor bancare cu capital de stat si privat de la care solicita ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucratoare inainte de plata chenzinei a doua, o declaratie privind: situatia disponibilitatilor in lei si in valuta existente in toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale, precum si modul de utilizare a disponibilitatilor care exced necesarului de lichiditati pentru plata salariilor, in scopul achitarii obligatiilor de plata mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale.
(2) Declaratia se va prezenta sub semnatura persoanelor imputernicite sa angajeze agentul economic respectiv, care raspund de realitatea datelor prezentate.
(3) La solicitarea eliberarii efective a drepturilor salariale, agentii economici vor prezenta dovada efectuarii platilor catre furnizorii de energie electrica, termica si gaze naturale, in conditiile prevazute la alin. 1.
(4) Nerespectarea prevederilor art. 1 si ale art. 2 alin. 1 si 3 constituie contraventii si atrage dupa sine sanctionarea managerului sau a presedintelui consiliului de administratie, dupa caz, al agentului economic respectiv, cu amenzi cuprinse intre 5.000.000 lei si 10.000.000 lei.
(5) Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dupa sine sanctionarea directorului unitatii societatii bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
(6) Inscrierea de catre agentul economic de date nereale in declaratia prevazuta la art. 2 alin. 2 constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de 10.000.000 lei, daca nu constituie infractiune, potrivit legii.
Art. 3. - Abrogat.@
__________
@Articolul a fost abrogat prin art. I pct. 1 din O.G. nr. 34/2003.
Art. 4. -
(1) Agentii economici care au angajat credite bancare pentru productia de export vor beneficia de bonificatia de dobanda acordata de stat prin intermediul Bancii de Export-Import a Romaniei (Eximbank) - S.A., numai pentru exporturile a caror contravaloare a fost incasata si repatriata.
(2) Fac exceptie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective complexe si de produse cu ciclu lung de fabricatie, pentru care se poate acorda bonificatie de dobanda, semestrial, pe perioada de executie, respectiv inainte de livrarea la export si de incasarea si repatrierea valutei aferente. In situatia in care valuta nu este repatriata in termen de 60 de zile de la data platii exportului, conform termenului stipulat prin contractul extern, bonificatia de dobanda acordata la care se adauga dobanzile si penalitatile de orice fel vor fi recuperate si varsate la bugetul de stat, in conformitate cu prevederile legale referitoare la colectarea creantelor bugetare.
(3) Din alocatiile prevazute prin legea bugetului de stat pe anul curent se vor suporta si bonificatiile de dobanda aferente cererilor inregistrate in cursul aceluiasi an, cu respectarea prevederilor alin. (1) si numai daca exporturile s-au efectuat intr-o perioada anterioara de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la Banca de Export-Import a Romaniei (Eximbank) - S.A.@
__________
@Articolul a fost modificat prin art. I pct. 2 din O.G. nr. 34/2003 astfel cum a fost modificat prin art. unic din Legea de aprobare nr. 237/2003.
Art. 5. -
(1) Pentru intarirea disciplinei financiare si evitarea evaziunii fiscale, operatiunile de incasari si plati intre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plata fara numerar.
(2) Prin exceptie de la prevederile alineatului precedent persoanele juridice pot efectua plati in numerar in urmatoarele cazuri:
a) plata salariilor si a altor drepturi de personal;
b) alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) plati catre persoane juridice in limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, platile catre o singura persoana juridica fiind admise in limita unui plafon zilnic in suma de 50.000.000 lei. Sunt interzise platile fragmentate in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 50.000.000 lei. Se admit plati catre o singura persoana juridica in limita unui plafon zilnic in numerar in suma de 100.000.000 lei, in cazul platilor catre retelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate si functioneaza in baza legislatiei in vigoare. Sunt interzise platile fragmentate in numerar catre astfel de magazine, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.@
(3) De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmatoarele operatiuni:
- depunerile in conturile persoanelor juridice, deschise la societatile comerciale bancare, care pot fi facute si de alte persoane juridice, neplafonat;
- cheltuielile de deplasare in interes de serviciu, in limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii, precum si a cheltuielilor neprevazute, efectuate in acest sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, de simpozioane si de alte asemenea actiuni, in conditiile baremurilor stabilite de normele legale in vigoare.
(4) La acordarea avansurilor spre decontare, in scopul efectuarii de plati catre persoane juridice, se vor respecta cerintele prevazute la alin. 2 lit. c).
(5) Este interzisa acordarea unor facilitati de pret clientilor, persoane juridice, care efectueaza plata in numerar.
(6) Abrogat.@
(7) Abrogat.@
(8) Subunitatile economice ale persoanelor juridice care au cont intr-o societate comerciala bancara si casierie pot aplica in mod corespunzator prevederile acestui articol.@
___________
@Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 1 din O.G. nr. 26/1997 astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 88/1998.
- Litera c) de la alin. (2) a fost modificata prin art. II pct. 1 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
- Alineatele (6) si (7) au fost abrogate prin art. II pct. 2 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
Art. 6. - Incasarile zilnice in numerar pentru fiecare casierie de la o persoana juridica nu pot depasi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 si ale art. 6 alin. 1, dupa caz, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.@
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei.@
___________
@Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 2 din O.G. nr. 26/1997.
- Alineatul (2) a fost modificat prin art. II pct. 3 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
- Alineatul (3) a fost modificat prin art. II pct. 4 din O.G. nr. 94/2004.
Art. 7. - Se interzice societatilor comerciale bancare, de asigurari si financiare, sa elibereze persoanelor juridice sume in numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu exceptia operatiunilor mentionate la art. 5 alin. 2 lit. a) si b) si alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice in contul persoanelor fizice se va face in mod obligatoriu prin prezentarea documentelor justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contraventie pentru societatea comerciala bancara, de asigurari si financiara, care va fi sanctionata cu amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.@
___________
@Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 3 din O.G. nr. 26/1997.
Art. 8. - Abrogat.@
__________
@Articolul a fost abrogat prin art. II pct. 5 din O.G. nr. 94/2004.
Art. 9. - In vederea gestionarii corecte a patrimoniului agentilor economici si al altor persoane juridice si fizice, se stabilesc urmatoarele:
a) Persoanele prevazute la art. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 organizeaza si conduc evidenta contabila la sediul de pe teritoriul Romaniei, in conformitate cu prevederile art. 3 si 11 din lege.
Fac exceptie de la aceasta regula sucursalele si alte subunitati fara personalitate juridica, cu sediul in strainatate, care apartin unor persoane juridice sau fizice cu sediul in Romania.
Aceste unitati conduc contabilitatea in tara in care au sediul declarat, dar in conformitate cu reglementarile legale, in domeniu, din Romania.
b) Persoanele juridice sunt obligate sa pastreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza inregistrarilor in contabilitate, precum si registrele contabile legale si sa le puna la dispozitia organelor in drept in cadrul exercitarii atributiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) si b), in conditiile in care nu reprezinta infractiune, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei si se suporta de catre persoanele fizice vinovate.
Art. 10. - Abrogat.@
___________
@Articolul a fost abrogat prin art. 11, lit. b) din O.U.G. nr. 10/1997.
Art. 11. - Virarea sumelor din transferurile prevazute in bugetele locale, altele decat cele destinate cheltuielilor de capital, se va face dupa deducerea din aceste fonduri, de catre directiile teritoriale ale Ministerului Finantelor, a obligatiilor de plata a energiei electrice, termice si a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unitatilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judetene sau locale, dupa caz.
Art. 12. - Constatarea contraventiilor si aplicarea sanctiunilor prevazute in prezenta ordonanta se efectueaza de catre organele Ministerului Finantelor si ale Bancii Nationale a Romaniei, dupa caz, imputernicite in acest scop.@
___________
@Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 4 din O.G. nr. 26/1997.
Art. 13. - Dispozitiile prezentei ordonante referitoare la sanctiunile contraventionale se completeaza cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind stabilirea si sanctionarea contraventiilor, cu exceptia art. 25-27.
Art. 14. - Plafoanele valorice prevazute pentru operatiunile in numerar, precum si cuantumul amenzilor contraventionale stabilite prin prezenta ordonanta vor fi actualizate prin hotarari ale Guvernului, in functie de evolutia preturilor.
Art. 15. - Abrogat.@
__________
@Articolul a fost abrogat prin art. I pct. 3 din O.G. nr. 34/2003.
Art. 16. - In termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonante in Monitorul Oficial al Romaniei, Ministerul Finantelor, Ministerul Muncii si Protectiei Sociale, Ministerul Comertului si Banca Nationala a Romaniei vor elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
Art. 161. - Abrogat.@
___________
@Articolul a fost introdus prin articolul unic, pct. 2 din Legea nr. 131/1996 si abrogat ulterior prin art. I pct. 3 din O.G. nr. 34/2003.
Art. 17. - Prezenta ordonanta intra in vigoare in termen de 10 zile de la data publicarii ei in Monitorul Oficial al Romaniei.
PRIM-MINISTRU
NICOLAE VACAROIU
Contrasemneaza:
---------------
Ministru de stat, ministrul finantelor,
Florin Georgescu
Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei,
Mugur Isarescu
Bucuresti, 23 ianuarie 1996.
Nr. 15.